Пенсионеры могу претендоваться на некоторые виды льгот от государства в сфере ЖКХ, налогового законодательства, в транспортной сфере. Льготы предоставляются по заявлению, плательщик должен самостоятельно обратиться в налоговый орган. Порядок их предоставления регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Какими льготами пользуются пенсионеры при уплате налогов?
Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров
Льготы по налогу существуют в виде:
- полного освобождения от платежа;
- уменьшения размера платежа.
Физические лица в России уплачивают три имущественных налога:
- транспортный;
- на землю;
- на имущество.
При наличии прав на несколько льгот предоставляется одна.
Льготы по налогам на имущество
Получателями льготы являются:
- пенсионеры, которым назначена пенсия по любым основаниям;
- получатели пожизненного ежемесячного содержания, достигшие возраста 65 лет мужчины и 60 лет женщин.
Законом от 30 октября 2018 года № 378-ФЗ, перечень получателей дополнен физическими лицами, соответствующими условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством, действовавшим на 31 декабря 2018 года.
Обратите внимание!
Это дополнение связано с повышением пенсионного возраста и появлением понятия «предпенсионеры» - это лица, достигшие пенсионного возраста по старому законодательству, но не признаваемые пенсионерами по новому. Чтобы поддержать их до назначения пенсии, государство предусмотрело меры социальной поддержки наравне с пенсионерами.
Льгота заключается в освобождении перечисленных лиц от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида. Плательщик сам выбирает объекты, по которым запрашивает льготу.
Объект обложения налогом - это недвижимость, отвечающая следующим условиям:
- объект принадлежит самому пенсионеру;
- не используется для коммерческой деятельности;
- кадастровая стоимость не превышает 300 миллионов рублей.
Льготному обложению подлежат:
- квартира, часть квартиры или комната;
- жилой дом или его часть;
- помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;
- хозяйственные строения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на садовых или огородных земельных участках, либо предоставлены для индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Обратите внимание!
Если пенсионер имеет несколько разнотипных объектов недвижимости - квартиру в городе, жилой дом за городом и гараж - то льгота предоставляется на каждый из них. При наличии нескольких однотипных объектов - несколько квартир - льгота будет предоставляться только на одну, а по остальным налог уплачивается в полном объеме.
Сумма налога определяется в процентах от кадастровой стоимости. Поэтому целесообразно выбрать для льготирования объект с максимальной кадастровой стоимостью.
Нельзя заявлять о льготе в отношении недвижимости, используемой для получения дохода:
- передача квартиры в аренду или наем:
- использование гаража как автомастерской с оказанием платных услуг.
Деятельность считается коммерческой, если приносит систематический доход. При обнаружении налоговым органом сокрытия коммерческого использования недвижимости, он взыщет всю сумму неуплаченного налога, начислит пени за просрочку уплаты и штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
Льготы по транспортному налогу
Плательщиками налога являются лица, зарегистрировавшие наземные, воздушные и водные транспортные средства. Не облагаются налогом:
- моторные лодки с мощностью двигателя не свыше 5 лошадиных сил;
- специальные автомобили для инвалидов с мощностью двигателя не свыше 100 лошадиных сил.
Доходы от налога поступают в бюджет регионов. Поэтому предоставление льгот регулируется актами субъектов. Льгота предоставляется в виде 50-процентной скидки со ставки налога или полного освобождения от уплаты.
В большинстве регионов пенсионер может претендовать на льготы, если входит в одну из следующих категорий:
- Герой СССР, союзной республики или России;
- полный кавалер ордена Славы;
- инвалид;
- участник Великой Отечественной войны;
- ветеран труда;
- Участник ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.
Это список, который может меняться в различных регионах. Отдельные субъекты предъявляют особые требования к транспортному средству: оно должно быть отечественного производства и выпущено не позднее определенного года, как правило, 1990-1991 годы.
Наиболее полную информацию о льготе конкретного субъекта можно получить на портале www.nalog.ru, выбрав соответствующий регион.
Льготы по земельному налогу
Состав получателей льготы аналогичен льготникам по налогу на имущество. Не являются объектом обложения земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.
Льготы по уплате земельного налога для пенсионеров сводятся к уменьшению налоговой базы по налогу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном, бессрочном, пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.
Налоговой базой является кадастровая стоимость участка.
Как правильно составить заявление на льготы по налогам
Заявление подается в любой налоговый орган по форме, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы России.
Бланк заявления составлен в специальной машиночитаемой форме для всех налогов. Специальные поля заполняются ручкой, печатными буквами. При заполнении выбираются соответствующие разделы.
Бланк заявления можно получить в налоговом органе, а можно самостоятельно скачать на официальном портале ФНС России www.nalog.ru или информационно-правовых ресурсах.
Подать заявление можно:
- Лично посетив любую налоговую инспекцию.
- Обратившись через многофункциональный центр государственных и муниципальных услуг «Мои документы».
- Направив по почте заполненное заявление.
- Через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». При этом способе обращения заявление следует заполнить, распечатать и подписать, а потом отсканировать в электронный файл. Электронный образ следует выгрузить в личный кабинет.
Визит в налоговый орган или МФЦ рациональнее, так как не придется тратиться на почтовые расходы. Если заявление заполнено с ошибками или документы вызывают вопросы, то инспектор сразу на это укажет.
Обратите внимание!
Срок рассмотрения заявления инспекцией составляет 30 дней. При этом льгота предоставляется не с момента, когда плательщик стал пенсионером или предпенсионером, а с момента подачи заявления.
Какие документы необходимы
В действующей редакции Налогового кодекса представление документов является правом, а не обязанностью заявителя. При отсутствии документов налоговый орган обязан сам их запросить в организациях, располагающей необходимой информацией.
Перечень документов, подлежащих проверке, зависит от налога, по которому заявляется льгота. В любом случае понадобятся:
- паспорт,
- ИНН, можно переписать или запомнить номер и не носить с собой свидетельство,
- документ, удостоверяющий назначение пенсии,
- справка предпенсионера, выданная Пенсионным фондом России.
Во время визита в налоговый орган для оформления льготы стоит иметь при себе:
- выписку из Единого государственного реестра недвижимости либо свидетельство о праве собственности, если оно зарегистрировано до 15.07.2016года;
- паспорт транспортного средства.
В электронном ресурсе инспекции в сведениях об объектах налогообложения могут содержаться ошибки, препятствующие получению льготы. Целесообразно попросить инспектора сразу их проверить.
